Pripravte sa na zmeny v daňových pravidlách – správne rozhodnutie vám môže ušetriť tisíce eur

📆 Nové pravidlá od 1. júla 2025

Od 1. júla 2025 vstupuje do platnosti nová úprava v oblasti odpočtu DPH pri obstaraní osobných motorových vozidiel. Táto zmena sa zásadne dotkne tisícok podnikateľov a firiem na Slovensku. Po novom si budú môcť firmy, ktoré používajú vozidlá nielen na podnikanie, ale aj na súkromné účely (napríklad cesta domov, víkendové výlety či dovolenky), uplatniť len 50 % zo zaplatenej DPH – nielen pri kúpe vozidla, ale aj pri jeho prevádzkových nákladoch.

Prečo táto zmena prichádza ?

Slovensko si túto zmenu „nevybavilo“ samo. Európska komisia schválila výnimku, ktorá umožňuje Slovensku aplikovať zjednodušený režim pre odpočet DPH. Hlavným cieľom je zjednodušiť administratívu, znížiť riziko zneužívania systému a obmedziť daňové úniky. Nové pravidlá budú platiť minimálne do 30. júna 2028, pričom ich trvanie môže byť neskôr predĺžené.

Koho sa to týka a čo konkrétne sa mení ?

Zmena sa týka osobných vozidiel kategórie M1 (klasické osobné autá) a motocyklov kategórie L1e a L3e, ktoré sú používané na tzv. zmiešané účely – teda kombináciu podnikateľských a súkromných jázd. Od júla 2025 bude platiť nasledovné:

• Pri kúpe, leasingu alebo prenájme takéhoto vozidla si budete môcť odpočítať len 50 % DPH.
• Rovnaký limit bude platiť aj na pohonné hmoty, údržbu, opravy, pneuservis, poistenie a ďalšie súvisiace výdavky.
• Zaniká povinnosť viesť knihu jázd, prepočítavať kilometre alebo zložito dokazovať pomer podnikateľského využitia. Na druhej strane – ušetríte na byrokracii, no stratíte časť odpočítateľnej DPH, čo zvýši vaše náklady.

✅ Kto si môže ponechať plný (100 %) odpočet DPH ?

Výnimku zo spomínaného obmedzenia budú mať len tie vozidlá, ktoré budú preukázateľne využívané výlučne na podnikateľské účely. Týka sa to napríklad:

• Taxislužieb
• Autoškôl
• Prenájmu a leasingu vozidiel
• Firemných áut, ktoré sú zamestnancom pridelené výhradne na služobné účely (musí byť preukázateľne vylúčené ich súkromné používanie)

V týchto prípadoch bude aj naďalej možné odpočítať si celých 100 % DPH, avšak firma musí disponovať internou smernicou alebo zákazom súkromného používania, aby túto výlučnosť vedela doložiť.

❗Praktický príklad – ako sa vás to môže dotknúť ?

Predstavte si, že vaša firma plánuje kúpiť nové auto za 30 000 € + DPH (6 000 €).

• Do 30. júna 2025 si ešte môžete odpočítať celých 6 000 € z DPH.
• Po 1. júli 2025 si už odpočítate len polovicu – teda 3 000 €. Zvyšných 3 000 € sa automaticky stáva súčasťou nákladov firmy. Inými slovami – auto vás bude reálne stáť o 10 % viac.

A to nie je všetko – podobný princíp bude platiť aj pri výdavkoch na palivo, servis, pneumatiky či poistenie. To znamená, že vaše celkové prevádzkové náklady na firemné vozidlá môžu dlhodobo stúpať.

💡Ako na to zareagovať ? Riešením môže byť prenájom

V čase, keď sa vlastníctvo áut stáva drahším a menej výhodným, čoraz viac firiem uvažuje o alternatívach. Prenájom môže byť ideálnym riešením – najmä ak hľadáte predvídateľné náklady, bezstarostnú správu vozidla a daňovú efektivitu.

Hlavné výhody prenájmu vozidla cez Payless Gigarent:

• Žiadne vstupné náklady – nepotrebujete vysokú počiatočnú investíciu.
• 50 % odpočet DPH z mesačnej splátky – aj pri súkromnom využívaní auta.
• Fixné mesačné splátky – máte náklady pod kontrolou.
• Servis, poistenie aj asistencia v cene – o všetko sa postará prenajímateľ.
• Žiadna starosť s predajom ojazdeného vozidla po skončení zmluvy.

📢 Ako vám pomôže Payless Gigarent ?

Spoločnosť Payless Gigarent patrí medzi popredných poskytovateľov prenájmu vozidiel na Slovensku. Pomáhame firmám aj živnostníkom optimalizovať náklady na mobilitu – odborne, férovo a s rozumom. Či už potrebujete jedno auto alebo celý vozový park, u nás nájdete riešenie:

• s výberom vhodného vozidla,
• s nastavením ideálnej dĺžky prenájmu,
• s optimalizáciou prevádzkových nákladov.

🧭 Rozhodnite sa s predstihom – môžete ušetriť tisíce eur

Zmena pravidiel odpočtu DPH od 1. júla 2025 znamená koniec 100 % odpočtu pre väčšinu firiem. Ak teda zvažujete nové vozidlo, rozhodujte sa s dostatočným predstihom. A ak hľadáte efektívnejšie a jednoduchšie riešenie, prenájom od Payless Gigarent môže byť odpoveďou na vaše potreby.

📞 Neváhajte nás kontaktovať – spolu nájdeme riešenie, ktoré sa vám oplatí.